韩办字〔2017〕4号

中共韩城市委办公室 韩城市人民政府办公室

关于印发《关于推进会计集中核算向国库集中支付转轨工作的实施方案》的通知

各党（工）委、党组，各镇人民政府、街道办事处，市委和市级国家机关各部门，各人民团体：

《关于推进会计集中核算向集中支付转轨工作的实施方案》已经市委、市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

中共韩城市委办公室

 韩城市人民政府办公室

2017年1月13日

关于推进会计集中核算向国库集中支付转轨工作的实施方案

根据财政部《关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见》（财库〔2011〕167号）和陕西省财政厅《关于进一步加强国库管理推进国库改革的通知》（陕财办库〔2014〕6号）文件精神，现就我市会计集中核算向国库集中支付转轨工作，制定以下实施方案：

一、目标任务

按照中省国库集中收付制度改革要求，坚持管理创新，积极推进会计集中核算向国库集中支付转轨，完成市级会计核算中心职能调整，国库集中支付机构成立，达到将所有财政资金纳入国库集中支付范围的目标，实现财政管理资金的全覆盖、预算执行全透明、财政监管全过程。

二、主要内容

（一）明确职责，转换市级会计核算中心职能。适应改革要求，调整修订原会计集中核算相关制度，市级会计核算中心不再承担预算单位会计核算和财务管理职能，其工作职能调整为：负责财政零余额账户、财政代管资金账户的日常管理工作；负责办理财政直接支付业务和财政授权支付额度的下达工作；负责财政代管资金账户的管理和支付工作；负责财政国库集中支付业务的相关会计核算工作。

（二）调整更名，建立国库集中支付执行机构。根据财政职能转换的需要和目前财政工作机构设置现状，将市级会计核算中心转变为国库集中支付的执行机构，按照市编办的批复，将“韩城市市级会计核算中心”更名为“韩城市国库集中支付局”。

（三）统一账户，规范单位实有资金管理。市级会计核算中心职能调整后，撤销“韩城市市级会计核算中心”账户，设立“bet注册自动送20预算单位资金代管账户”，对我市所有预算单位实有资金账户一律予以撤销，账户资金余额全部转入由财政局统一代管，具体业务由国库集中支付局承办，实行国库集中支付。

（四）落实责任，健全预算单位财务管理机制。预算单位承接会计核算和财务管理职能后，应尽快建立健全财务管理机制，及时配备专职财务人员，完善财务管理制度，履行本单位财务管理职责,负责编报部门预算和组织预算执行。同时，市级部门中凡采取会计集中核算形式管理机关及下属单位财务的，一律予以撤销，恢复所属法人单位独立核算权和财务管理权。

（五）结清账务，做好集中核算单位财务移交。市级会计核算中心在规定的账务交接日期前，结清单位所有账目，进行账表、账账、账实核对，并对单位会计凭证、账簿、报表和银行对账单等相关会计资料登记造册，编制交接清单，确保准确无误。

（六）加强管理，制定业务操作办法。财政部门要制定业务操作流程、支出审核审批程序、会计核算制度、信息系统管理规定、资金清算办法等国库集中支付业务操作制度；国库集中支付局内部要设立岗位职责、管理权限、办结时限等内部管理制度；同时健全内部监督制约机制，建立财政、预算单位、代理银行之间有效的制衡制约机制，防止资金支付风险。

三、工作步骤和时间安排

会计集中核算转轨改革实行分步实施、稳步推进，2016年12月底前完成转轨的各项准备工作，2017年1月国库集中支付局开始启动。各阶段的工作任务安排为：

第一步：制定方案，成立机构

根据我市实际，制定工作方案，成立工作领导小组，落实工作人员和职责。

第二步：转换职能，组织培训

完成“韩城市市级会计核算中心”更名，设立“韩城市国库集中支付局”，完善制度等相关工作；完成预算单位上报的会计从业人员资格审核；组织国库集中支付局人员进行岗前培训，重点进行预算执行系统、国库集中支付业务、预算管理知识等方面的培训；组织对预算单位财务人员进行会计制度、财务管理、会计操作软件等业务培训。

第三步：完成转轨，全面实施

结清账务，进行移交。市级会计核算中心向预算单位移交会计凭证、账簿、报表、电子备份数据等相关会计档案，同时确认移交单位银行存款余额。

单位撤户，资金统管。撤销原市级会计核算中心账户和预算单位实有资金账户，设立“bet注册自动送20预算单位资金代管账户”,并将账户资金余额转入财政指定的代管资金账户。

各项基础性工作完成后，国库集中支付局正式开展业务，各预算单位开始履行会计核算和财务管理职能。

四、保障措施

会计集中核算向国库集中支付转轨是财政支出管理方式的重大变革，涉及部门多、利益范围广，情况复杂、任务繁重，必须统筹规划、周密部署，全面抓好落实。

（一）加强领导，强力推进。为了加强对我市国库集中支付改革工作的领导，确保会计集中核算向国库集中支付转轨工作的顺利推行，成立韩城市市级会计核算中心转轨工作领导小组，具体组成人员为：

组 长：张 喜（市委常委、常务副市长）

副组长：郭佩生（财政局局长）

刘玉峰（编办主任）

冯选民（人社局局长）

康建森（监察局局长）

傅永贞（人行韩城支行行长）

领导小组下设办公室，办公室设在财政局，由财政局总会计师张东升同志担任办公室主任，财政局负责具体实施。

（二）统一认识，明确任务。国库集中支付改革是我市深化改革工作的重要内容。市级会计核算中心转轨工作必须于2016年完成。对单位现有的实有资金账户予以撤销，账户余额转入财政设立的代管资金账户。市级各部门要统一思想，高度重视，做好配合，在规定时间内完成各自承担的任务，不得以任何理由拖延改革工作的正常进行。

（三）健全制度，规范实施。财政局要切实加强改革过渡期的管理，保障预算单位正常用款需要，同时认真做好会计档案移交、信息系统调整、财务人员培训、建章立制等有关工作，切实保障改革工作顺利实施。